Sigortada öncelik artık ‘sürdürülebilirlik’

Uluslararası denetim ve danışmanlık şirketi EY (Ernst & Young), “Sigorta Şirketlerinin CFO’ları için Sürdürülebilir Finansman” (Sustainable Finance for the insurance CFO) başlıklı bir rapor yayınladı. Raporda, şirketlerin çevresel, sosyal ve kurumsal yönetişim hedeflerine ulaşılmasında finans yöneticilerinin rollerinin öneminin her geçen gün arttığı vurgulandı.

Rapor, CFO’ların şirketlerin sermaye dağılımında kilit karar vericiler arasında olduğuna işaret ederken, tüm dünyada iklim raporlamasının bir zorunluluk haline geldiği bu dönemde finans ekiplerinin işletmeye uzun vadeli değer yaratma konusunda tavsiyelerde bulunma konusunda öncü rol üstlenebileceklerinin altını çiziyor. Raporda yer alan tespitlere göre, organizasyonların sahip olduğu finansal ve finansal olmayan verilerin sorumluları olan CFO’ların, sürdürülebilirlik hedeflerine ulaşılmasındaki önemi giderek artıyor.

Sigortacılık sektörü günümüzde sürekli artan bir şekilde, yatırımcıların, düzenleyicilerin ve daha geniş toplulukların çevresel, sosyal ve kurumsal yönetişim (ESG) odaklı talepleriyle karşı karşıyalar. Bu talepler, özellikle topluma sağladıkları değeri daha iyi vurgulamaları, etkilerini daha sürdürülebilir bir dünyayı teşvik etmek için kullanmaları, uzun vadeli değer üreten bir iş modeli benimsemelerine odaklanıyor. EY Türkiye Finansal Hizmetler Sektör Lideri Levent Atakan, raporu şöyle değerlendirdi:

“Son dönemde sigortacılık sektörü, dünyada olduğu gibi ülkemizde de müşterileri, yatırımcıları, çalışanları ve topluluklar için uzun vadeli değer üreten iş modellerini benimseme yolunda önemli adımlar attı. Bu, toplumu daha iyi korumak, yeni nesil müşteriler için yeni ürünler geliştirmek ve net sıfıra geçişi desteklemek üzere sermayenin yeniden yönlendirilmesi açısından da çok önemli. Sigorta şirketlerinin ESG süreçlerini halihazırdaki iş süreçlerine entegre etmek için hızlı hareket etmeleri, yalnızca düzenleyici gelişmeler ve raporlama zorunluluğu nedeniyle değil, aynı zamanda bu atılacak en doğru adım olduğu için de çok önemli. Paydaş raporlama ihtiyaçlarını verimli bir şekilde karşılayacak yaklaşımların geliştirilmesinde ve organizasyonların ESG hedeflerine ulaşılmasında CFO’lara çok önemli roller düşüyor. ‘Sigorta Şirketlerinin CFO’ları için Sürdürülebilir Finansman Önerileri’ raporumuz, işletmenin stratejik sürdürülebilir finans hedeflerini gerçekleştirmesini sağlamada finans yönetiminin üstlenebileceği rolün önemini net biçimde ortaya koyuyor.”

CFO’ların kritik rolü
Finans fonksiyonu, sigorta şirketlerinin topluma katkılarının çeşitli metriklerle iletilmesinde ve somut sürdürülebilirlik sonuçları sağlayan teşvik programlarının geliştirilmesinde kritik role sahip. Sigorta şirketlerinin CFO’larının etkilerini, paydaş raporlama ihtiyaçlarını verimli bir şekilde karşılayacak bir yaklaşım tasarlamak ve kuruluşu hedeflerine ulaşmak için yönlendirmek için kullanmaları da önemli.

Raporda, finans yöneticilerinin ESG hedeflerine katkı yapmada üstlenebilecekleri etkin role dair öneriler de sıralanıyor. Buna göre, finans yöneticileri uzun vadeli değere ve finansal esnekliğini sağlamaya odaklanırken işletmenin sürdürülebilirlik stratejisinin geliştirilmesinde etkin yer almalı. CFO’lar iş çevikliğini, esnekliği ve uzun vadeli değeri desteklemek üzere sermaye dağılımı stratejisini yeniden ele almalı. ESG alanındaki riskleri, fırsatları ve organizasyonun ESG performansını izlemek ve raporlamak için kontrollü, verimli ve şeffaf bir sürdürülebilirlik ölçüm çerçevesi ve çalışma modeli geliştirmeli. Yine, organizasyonun amacı ve sigorta endüstrisinin topluma katkısı da dahil olmak üzere, sürdürülebilirlik konusunda titiz, sağlam bir paydaş anlatısı oluşturulmasına katkıda bulunmalı.
EY raporu, finans yönetiminin sürdürülebilirliği mevcut süreçlere dahil etmede öncü rol oynayacağı başlıklara da yer veriyor. Bu alanlar, dış raporlama, planlama, bütçeleme ve tahminler, performans raporlaması, yatırım önceliklendirme ve sermaye tahsisi, mülk ve kiralama yönetimi, tedarikçi yönetimi, vergi ve birleşme ve satın alma (M&A) stratejisi olarak sıralanıyor.

İklim raporlaması zorunluluk halini alıyor
Raporda, tüm dünyada düzenleyici raporlama ve politikalarının sürekli geliştiği ve değiştiği bir ortamda, iklim raporlamasının şirketler için gönüllü bir seçenekten zorunluluğa dönüştüğünün altı çiziliyor. Sigorta şirketlerinin CFO’larının bu dönüşümü, işletmeye uzun vadeli değer oluşturma konusunda liderlik fırsatı olarak değerlendirebileceğine dikkat çekiliyor.
Son dönemde dünyada sürdürülebilirlik raporlamaları konusunda dikkat çeken düzenlemeler arasında Avrupa Komisyonu’nun, Nisan 2021’de AB Kurumsal Sürdürülebilirlik Direktifi’ne (CSRD) yönelik teklifi de yer alıyor. Teklif, özellikle büyük şirketlerin 2023’ten itibaren zorunlu AB sürdürülebilirlik raporlama standartları kapsamında, çok daha ayrıntılı raporlama gereklilikleri öngörüyor.
Diğer bir önemli düzenleme ise Mart 2021’de yürürlüğe giren AB’nin Sürdürülebilir Finans Açıklama Yönetmeliği (SFDR). Bu düzenleme de finansal piyasa katılımcılarının ve finans danışmanlarının ESG ile ilgili hususları da değerlendirmesini ve kamuya açıklamasını gerektiriyor.
ESG raporlamasında standartlar hızla gelişiyor
CFO’lar, sigortacılık sektörü için genelde daha karmaşık bir görünüm arz eden ESG raporlamalarında için öncelikli olarak raporlama çerçevelerinin doğru bir şekilde belirlenmesi önem taşıyor. Raporlama kararları, performansın stratejik olarak ölçümü ve izlenmesinde başarı için kritik öneme sahip.
Raporda, CFO’ların sürdürülebilirlik başta olmak üzere, ileri veri analitiği ve yeni teknolojiler genelinde gelişmiş kurumsal raporlama ve stratejik planlama için gereken yetenekleri inşa etmek üzere ekiplerini geliştirmeleri ve kariyer rotalarını yeniden ele almalarının da önem taşıdığı da vurgulanıyor.